政策細節與生效時程
根據天空新聞報導,工黨政府為推動爭議性的稅改法案,與綠黨達成協議,將禁止自我管理退休基金(SMSF)以「有限追索借款安排」(LRBA)方式購買住宅物業。新規定將於法案通過後四十五天生效,現有 SMSF 持有的物業及生效前已簽署的合約不受影響,僅影響新規生效後的新貸款。
綠黨主張 SMSF 是讓投資者透過退休金結構以低稅率購買房產的「漏洞」,故支持工黨的資本利得稅改革及關閉 SMSF 借款機制。綠黨黨魁 Larissa Waters 對協議表示歡迎,但批評工黨仍讓既有的負扣稅權利「祖父化」,未能全面取消。
業界反彈聲浪高漲
InvestorKit 行政總裁 Arjun Paliwal 受訪時直言,這項改變是對「人們建立財富、為退休生活做準備的絕對攻擊」。他警告,政府一再干預民眾投資選項,只會讓更多人因猶豫而錯失進場時機,最終不得不依賴政府養老金。
雪梨大學商學院副教授也指出,這項改變對中年離婚或分居女性衝擊最大。這群女性常運用 LRBA 借款機制,以雇主及退休金供款加上租金支付房貸,作為退休後的居住依靠。一旦關閉此管道,她們可能被迫在退休後繼續租屋,引發嚴重的社會問題。
政府強調配套措施
財政及婦女事務部長 Katy Gallagher 回應質疑時表示,新政策影響的 SMSF 比例「非常小」,並強調工黨過去四年已透過多項預算措施,將婦女經濟保障置於政策核心。然而,《澳洲金融評論報》政治編輯 Phil Coorey 引述財務顧問說法指出,該政策存在「意想不到的後果」,對中年離婚女性的影響尤其嚴峻。
綠黨在協議中除獲得 SMSF 改革外,還換得八週時間審查工黨削減國家殘疾保險計劃(NDIS)一百七十億澳元的改革方案。這項橫跨稅務、退休金與社福的政策交換,將在未來數月持續影響澳洲投資市場與退休規劃。